РАБОТА С КОНТРАГЕНТАМИ В 2021 ГОДУ

Как минимизировать налоговые риски?

Новые критерии должной осмотрительности

Friday, May 28, 2021
28 мая 2021 года

Налоговая инспекция и суды при рассмотрении налоговых споров все чаще не принимают вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль ссылаясь на недобросовестный подход при выборе контрагентов. Со ссылкой на статью 54.1 Налогового кодекса РФ доначисляют НДС, налог на прибыль по реальным хозяйственным операциям. Для того, чтобы минимизировать риски в спорах с налоговой инспекцией налогоплательщику следует надлежащим образом выстроить работу всех сотрудников с контрагентами. Как это сделать?

1. Составить перечень документов, которые в обязательном порядке запрашиваются у контрагента. По каждому ключевому контрагенту завести досье. В досье следует на бумажном носителе приложить документы, которые послужат в дальнейшем доказательством должной осмотрительности для налоговых органов. Помимо стандартного набора документов (выписка из ЕГРЮЛ, учредительные документы, решение о назначении руководителя, доверенности) следует включить в досье сведения о среднесписочной численности сотрудников, выписку из ЕГРН или копии договоров аренды на производственные и складские помещения, ПТС на транспортные средства, рекомендации от других компаний, которые подтверждают опыт деятельности контрагента, лицензии, свидетельства о членстве в СРО, копии договоров обязательного страхования, разрешения, аттестаты аккредитации, если это необходимо для деятельности, которую ведет поставщик.

Даже если сведения общедоступны, по результатам проверки их следует распечатать, заверить подписью ответственного сотрудника, указать источник получения информации, дату и время распечатки.

2.Утвердить приказом по организации положение по работе с контрагентами и назначить ответственных за взаимодействие с контрагентами лиц. В данных документах следует подробно прописать процедуру взаимодействия с поставщиками, перечень и форму запрашиваемых документов, порядок проверки и критерии оценки, порядок формирования и хранения досье по контрагентам. Включить в должностные инструкции работников соответствующие условия. Систематически проводить инструктаж и обучение ответственных сотрудников. Должны быть учтены все сотрудники, вовлеченные в работу с контрагентами: кладовщики, бухгалтерия, менеджеры, логисты, руководство.

3. В договоры, заключаемые с контрагентами-поставщиками необходимые добавить условия, необходимые для работы в соответствии с вашими стандартами должной осмотрительности, а именно:


а) обязательство о предоставлении документов. Следует указать, что контрагент обязан передать все необходимые документы о своей деятельности и в подтверждение реальности хозяйственных операций. Предусмотреть сроки и форму предоставления. Это должны быть копии на бумажном носителе, заверенные поставщиком.

б) необходимость проверки вашим контрагентом своих поставщиков (субподрядчиков) и запрет работать при исполнении вашего заказа с компаниями, несоответствующими критериям должной осмотрительности.

в) условие о согласовании всех крупных субподрядчиков, соисполнителей, поставщиков материалов и комплектующих.

г) обязанность контрагента надлежаще исполнять обязанности налогоплательщика, не допускать просрочек, незамедлительно сообщать о возникновении признаков неплатежеспособности.

д) применение штрафных санкций за нарушение вышеизложенных требований, ваше право выйти из договора в одностороннем порядке при наличии нарушений со стороны контрагента;

е) условие о возмещение убытков, причиненных налоговыми претензиями, возникшими по причине недобросовестного поведения контрагента.

4. Сохранять историю взаимодействия с контрагентом.
Сохранять информацию о том, как вы нашли соответствующего контрагента (интернет, реклама, рекомендации, встречи на деловых мероприятиях и т.п.), какими критериями вы руководствовались при его выборе, иные конкуренты на рынке, анализ соответствующих предложений. Сотрудники контрагента, с которыми производилось взаимодействие, их контакты, визитки. Переписка по проектам.

5. Провести анализ текущих взаимоотношений с поставщиками и соисполнителями. Выявить слабые места работы с контрагентами. Запросить недостающие документы. Завести досье. Ввести локальные нормативные акты. Изменить типовые договоры. Заключить дополнительные соглашения к действующим договорам.


Адвокат, кандидат экономических наук,
налоговый консультант
Квирквия Бадри Амлиниевич

+7 (495) 133-85-88

Наши услуги по данному направлению:

Friday, May 28, 2021

1. Аудит текущей работы с контрагентами.
Анализ ключевых контрагентов на соответствие требованиям налоговых органов. Сбор необходимых документов и подготовка досье, которые помогут минимизировать налоговые риски.
2. Подготовка внутренних документов и корпоративной политики работы с контрагентами. Составление проектов локальных правовых актов (Приказы, Положение о работе с контрагентами) и должностных инструкций. Проведение семинаров с сотрудниками.

3. Корректировка договорных документов. Подготовка типовых договоров с включением условий, минимизирующих налоговые риски. Оформление дополнительных соглашений с контрагентами. Проведение с контрагентами переговоров, разъяснительной работы.
4. Комплексная правовая поддержка бизнеса. Абонентское обслуживание, решение всех повседневных юридических вопросов.
5.Сопровождение налоговых проверок и налоговых споров. Максимальное соблюдение прав налогоплательщика и минимизация налоговой ответственности при проведении мероприятий налогового контроля и разрешении споров на досудебной и судебной стадиях.

Для консультаций звоните по тел.:
+7 (495) 133-85-88
НАШ ОПЫТ
Saturday, July 22, 2017
🗹Работа с контрагентами в 2021 году. Как минимизировать налоговые риски?

🗹 Споры о фиктивности сделок. Когда суд встанет на сторону налогоплательщиков?

🗹 Когда учредитель отвечает по долгам компании?

🗹 Налоговая выгода. Правила игры от ФНС России.

🗹 Пределы осуществления ФНС прав по исчислению налоговой базы

🗹 Какие вопросы могут задать сотрудникам компании на допросе в ФНС?

🗹 Допрос в налоговой. Какие вопросы могут задать руководителю компании?

🗹 Как построить защиту, если налоговая утверждает, что контрагент является "фиктивной компанией"?

🗹 Какой размер налоговой недоимки может повлечь возбуждение уголовного дела?

🗹 Какой размер налоговой недоимки может повлечь возбуждение уголовного дела?

🗹 Семь арбитражных споров, в которых суд встал на сторону налогоплательщика.

🗹 Умысел при совершении налоговых правонарушений. На что это влияет?

Новости и полезная информация

Мы переехали в новый офис

Администрация
01 сентября 2021 года

В связи расширением деятельности и для удобства наших клиентов и сотрудников мы переехали в новый офис в центре Москвы.
Офис расположен в пешеходной дрступности от станций метро Сухаревская и Цветной бульвар. Имеется охранаямая парковка для автомобилей наших клиентов.
Приглашаем в гости!  Будем рады Вас видеть!

Читать подробности

Отказ в банковском обслуживании. Ограничение банковских операций. Заморозка средств. Как работает федеральный закон 115-ФЗ и как оспорить решение банка?

Административная практика
05 июля 2021 года

В настоящее время нередки случаи, когда вполне добросовестные клиенты сталкиваются с ситуацией, в которой банк отказывается проводить платежи, зачислять на счет поступившие денежные средства, а иногда просто отказывает в банковском обслуживании. При этом сведения о клиенте заносятся в черные списки и в дальнейшем клиент испытывает серьезные проблемы при взаимодействии и с другими банковскими организациями. Данная ситуация касается как бизнесменов, так и простых граждан, а банк действует при этом со ссылкой на федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Читать подробности

Работа с контрагентами в 2021 году. Как минимизировать налоговые риски?

Практика налогового консультирования
28 мая 2021 года

Новые стандарты должной осмотрительности. Налоговая инспекция и суды при рассмотрении налоговых споров все чаще не принимают вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль ссылаясь на недобросовестный подход при выборе контрагентов. Со ссылкой на статью 54.1 Налогового кодекса РФ доначисляют НДС, налог на прибыль по реальным хозяйственным операциям. Для того, чтобы минимизировать риски в спорах с налоговой инспекцией налогоплательщику следует надлежащим образом выстроить работу всех сотрудников с контрагентами. Как это сделать?

Читать подробности

Оспаривание сделок. Когда акционер может быть законным представителем общества?

Практика урегулирования споров
28 апреля 2021 года

Судебная коллегия Верховного суда приняла решение в пользу акционера по иску к контагенту обанкротившейся компании о признании сделки по выводу активов недействительной. Представители акционера сумели убедить вышестоящий судебный орган в своей правоте. До этого суды нижестоящих инстанций во мнениях расходились.

Читать подробности

ОСОБЕННОСТИ КОНТРАКТА ВЭД С ПОСТАВЩИКОМ ИЗ КНР

Поддержка ВЭД
09 марта 2021 года

Обобщение опыта VED.Legal по сопровождению импортных сделок с китайскими компаниями. В нашу практику Ved.Legal наиболее часто поступают заявки по сопровождению сделок, связанных с поставкой товаров из Китая в Россию. Ниже мы попытались обобщить рекомендации, которые применимы для данного вида контрактов и актуальны в 2021 году.

Читать подробности

Рекомендации Международной торговой палаты для дистрибьюторских контрактов

Поддержка ВЭД
26 февраля 2021 года

Типовой дистрибьюторский контракт МТП. Несмотря на довольно широкое распространение дистрибьюторских соглашений, данный договор в большинстве стран самостоятельно не урегулирован законодательством. Международная торговая палата в своих рекомендациях представила Типовой дистрибьюторский контракт МТП (The ICC Model Distributorship Contract Sole Importer-Distributor, публикация МТП N 518).

Читать подробности

Антимонопольные ограничения в дистрибьюторских отношениях. Вертикальные соглашения. Эксклюзивность.

Административная практика
13 января 2021 года

В каких случаях дистрибьюторский договор может быть признан нарушающим законодательство о защите конкуренции.
Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" устанавливает достаточно жесткие критерии взаимодействия хозяйствующих субъектов в рамках дистрибьюторских соглашений. Эти ограничения следует учитывать при подготовке соответствующих соглашений о порядке взаимодействия производителя и продавца продукции. Изложенные ниже условия касаются ситуаций, когда и поставщик, и дистрибьютор осуществляют деятельность на территории РФ.

Читать подробности

Общество с ограниченной ответственностью "ТоргПромПраво"

Адвокатский кабинет №2650 "ТоргПромПраво"
Адвокатской палаты Московской области

Москва, ЦАО, Малая Сухаревская площадь, дом 2 строение 2

© 2016-2020 Все права защищены